“到目前為止，美國(guó)國(guó)務(wù)院肯定需要知道中國(guó)人在美國(guó)的興趣程度，但相關(guān)信息保存完好，并未公開(kāi)披露。”中國(guó)人在花旗集團(tuán)開(kāi)戶并不容易，尤其是在美國(guó)國(guó)務(wù)院7月1日推出的《外部賬戶稅務(wù)審計(jì)法》(FATCA)頒布之后。
近年來(lái)，財(cái)政部與包括中國(guó)在內(nèi)的一些國(guó)家“簽署”了一項(xiàng)協(xié)議，以實(shí)施美國(guó)參議院2010年通過(guò)的FATCA協(xié)議，打擊非洲裔美國(guó)人通過(guò)外部賬戶逃稅。根據(jù)建立中央政府的協(xié)議，美國(guó)和中國(guó)將以對(duì)等的方式分享其村民在對(duì)方國(guó)家銀行所持有的賬戶信息，即不僅是非洲裔美國(guó)人，
在中國(guó)的賬戶要公開(kāi)，中國(guó)在美國(guó)的賬戶信息從現(xiàn)在開(kāi)始向中華人民共和國(guó)政府公布。
中國(guó)商報(bào)新聞日?qǐng)?bào)記者在財(cái)政部網(wǎng)站上看到，與中國(guó)達(dá)成協(xié)議的最初一年是2014年6月26日。根據(jù)該協(xié)議，稅收籌劃企業(yè)、中國(guó)村民在美國(guó)銀行的賬號(hào)和相關(guān)利潤(rùn)，以及每個(gè)賬戶持有人的姓名和住所將對(duì)中華人民共和國(guó)政府透明。
為了應(yīng)對(duì)這項(xiàng)新協(xié)議帶來(lái)的變化，第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)的一名記者走訪了紐約新定居區(qū)皇后區(qū)的周邊地區(qū)。花旗集團(tuán)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)接待海外華人客戶的經(jīng)理張(音譯)在接受《中國(guó)商報(bào)》記者采訪時(shí)表示:“可以想象，如果客戶不想讓中國(guó)政府知道他們的海外賬戶，那么關(guān)閉他們?cè)诿绹?guó)的原始賬戶是必然的選擇。從7月底的情況來(lái)看，中國(guó)人銷戶數(shù)量并沒(méi)有明顯增加，自報(bào)銷戶因素與中央?yún)f(xié)議無(wú)關(guān)。”
“中國(guó)游客經(jīng)常進(jìn)來(lái)問(wèn)能不能開(kāi)個(gè)美國(guó)銀行賬戶。但是最后什么也做不了。”張經(jīng)理回憶道。
美國(guó)不同于比利時(shí)和其他吸引外資的避稅天堂。居民村民必須有社會(huì)安全號(hào)碼才能在美國(guó)開(kāi)立銀行賬戶。社保號(hào)是美國(guó)邊境安全部門發(fā)放的村民身份電話號(hào)碼。聯(lián)邦稅收也使用社會(huì)安全號(hào)碼來(lái)收集個(gè)人的財(cái)務(wù)信息。所以根據(jù)立法，沒(méi)有社保號(hào)，很難在美國(guó)擁有工作管理權(quán)。
只是沒(méi)有立法要求社會(huì)安全號(hào)碼必須有花旗銀行賬戶。“在1970年代和1980年代，許多第三世界的人在美國(guó)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，用于販毒和轉(zhuǎn)移腐敗和賭債。為了避免責(zé)任，迄今為止所有花旗集團(tuán)公司都要求對(duì)沒(méi)有社保號(hào)的外國(guó)進(jìn)行嚴(yán)格審查。稅務(wù)籌劃公司在美國(guó)開(kāi)銀行賬戶不是幾乎不可能，但是很難。”張經(jīng)理說(shuō)。
根據(jù)美國(guó)邊境安全部門的明確規(guī)定，只有在美國(guó)有工作管理權(quán)的人才可以申請(qǐng)社保號(hào)。沒(méi)有學(xué)歷的留學(xué)生在“9.11”暴力事件后不能申請(qǐng)社保號(hào)，但可以憑學(xué)校留學(xué)生部出具的離校函在銀行開(kāi)戶。
“在這里開(kāi)戶的中國(guó)人都是持有護(hù)照或管理工作或?qū)W生簽證的中國(guó)人。那些沒(méi)有社保號(hào)的游客根本沒(méi)有辦法開(kāi)戶，在美國(guó)住了幾個(gè)月的游客，賬戶也很少。”張經(jīng)理介紹。
如果沒(méi)有社保號(hào)，開(kāi)戶等待周較長(zhǎng)，需要提供我國(guó)的證明和在我國(guó)的永久地址。更重要的是，沒(méi)有社保稅務(wù)籌劃企業(yè)號(hào)的人無(wú)法開(kāi)通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，所有操作都必須通過(guò)售票處辦理，以減少被用于洗錢等非法目的的可能性。
這位姓張的經(jīng)理表示，美國(guó)管理個(gè)人銀行賬戶的立法是世界上最嚴(yán)格的，他們每個(gè)季度都要完成相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)和軍訓(xùn)，以確保管理工作能夠得到審計(jì)。監(jiān)督有幾種。在這些規(guī)定面前，一個(gè)人的每一筆資金買賣都是透明的。
每家銀行必須按計(jì)劃向聯(lián)邦政府稅務(wù)部門聽(tīng)取賬戶號(hào)碼和交易記錄的配額，以便稅務(wù)部門可以核實(shí)一個(gè)人
情況是否屬實(shí)，檢查一個(gè)人是否有隱性收入。尤其是9·11后通過(guò)的《反共修正案》和《銀行安全法》，對(duì)個(gè)人賬戶的管控更為嚴(yán)格。如果一個(gè)人每天存款超過(guò)10，000美元，銀行的審計(jì)機(jī)構(gòu)將仔細(xì)審查客戶的交易記錄，并必須向司法部下屬的國(guó)際金融犯罪執(zhí)法互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)——金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)(FinCEN)報(bào)告交易情況。如果銀行審計(jì)機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)程序發(fā)現(xiàn)同一客戶從工廠存入1萬(wàn)多美元
，還將觸發(fā)反洗錢法案的前提，并向互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)國(guó)際金融犯罪執(zhí)法調(diào)查。
“雖然個(gè)人賬戶對(duì)中央政府幾乎是透明的，但這些信息得到了有效保護(hù)，從未從中央政府或銀行泄露。到目前為止，美國(guó)國(guó)務(wù)院肯定知道中國(guó)人對(duì)美國(guó)的興趣程度，但相關(guān)信息保存完好，并未公開(kāi)披露。”稅務(wù)籌劃公司經(jīng)理張說(shuō)。
雖然美國(guó)的一系列銀行法規(guī)目前打擊逃稅、洗錢等國(guó)際金融犯罪，但主觀上，我們的罪犯很難將其個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到美國(guó)銀行。當(dāng)然，為已經(jīng)獲得美國(guó)身份并有社保號(hào)的人開(kāi)立美國(guó)賬戶是很容易的。因此，中國(guó)人可以通過(guò)同時(shí)定居或通過(guò)已經(jīng)在美國(guó)定居的子女轉(zhuǎn)移資本。
“有社保號(hào)的人，并發(fā)開(kāi)戶只需要兩本護(hù)照，不需要出示證件。比如說(shuō)，你可以通過(guò)給一個(gè)相鄰圖書(shū)館的駕照和護(hù)照來(lái)開(kāi)戶。”張經(jīng)理介紹。
駕照等美國(guó)護(hù)照不會(huì)有持證人的居留權(quán)等信息。但是，即使銀行不知道客戶的居留權(quán)，出具社保號(hào)的邊防部也有此人多次使用過(guò)的證件、電話和入境信息。簽發(fā)簽證的美國(guó)政府也有該人在申請(qǐng)簽證時(shí)留下的中國(guó)身份證的電話號(hào)碼，以及他們子女的姓名和身份證的電話號(hào)碼。所以，這個(gè)協(xié)議無(wú)疑會(huì)暴露我們這些把資本轉(zhuǎn)移到美國(guó)的罪犯。